一般纳税人在征期内参与申报时，申报后流程为：
（一）抄报税：纳税人在征期内登陆税票软件抄税，并网上抄报或办税厅抄报，向税务机关本地上传上月增票数据。
（二）纳税申报：纳税人直接登陆网上申报软件通过网上申报。网上申报最终并按照税银联网实时扣缴税款税款。
（三）清零解锁：申报最终后，纳税人直接返回开票系统对税控设备进行清零解锁。
提示：一般纳税人无税控设备的单单接受第二步申报不能操作，不必通过第一和第三步你的操作。
增值税一般纳税人再申报需报送资料不胜感激：
提示：纳税人实际网上申报的，不需再向税务机关报送相关材料纸质资料，但要自身将相关资料备查。纳税人据自己经营业务实际选择需要申报并提交的资料，并在报表上盖公章。
答：
增值税一般纳税人申报后比较比较紧张，其中增值税主表、附表一销项、附表二进项、附表四抵减、附表五不动产抵扣、固定资产抵扣、本期进项结构表是必填项表，反正有无数据，都要然后点击先打开或者报表填写保存；减免税申报明细表是选填申请表，如还没有可不填；营改增税负分析测算明细表是2016年5月营改增后的四大行业企业网报系统中才有这张表，并且要需要填写，不然的话校验不实际根本无法可以上传；农产品核定扣取进项税额换算表汇总表在内投入产出法、成本法、企业购入农产品就销售、公司购买农产品应用于生产经营都是农产品进项扣减扣除企业网报系统中才很多表。
金税三期上不了线后，对申报表的逻辑审核十分不是很严。请一定尽量填好顺序。
（1）特别注意增值税主表是之后需要填写，主表上相对应的销项税额和进项税额依附于附表，不自动带出绝不可以可以修改。
主表15行数据是语出出口退税系统出口退税部门审查后的免抵退应退税额，自动带出绝对不可可以修改。企业即征即退的税额需要是按照即征即退栏计算出而来的税款，而在申报时必须遵循特别要求填写申报表。
（2）附表一具体地纳税人当期的销项。
部分栏次对纯货物劳务类纳税人开放；部分栏次对纯服务、不动产、无形资产类纳税人开放；兼营纳税人去相关行次都会放开。第11、12列的数据与附表三差额征税会勾稽。差额征税重新设置白名单管理，假如还没有向主管税务所报送材料过，将不能填好差额征税栏次。
（3）附表二填好的是本期进项税额明细。
金税三期以后，本期有进项税额时，网报填写第2栏的进项金额和税额后，会带出到最下面的35行金额和税额，另外也有2+26=35行数据公式，会校验。海关进口增值税专用缴款书纳税人如实填报，会在申报后反复核查时与海关稽核系统数据比对。
请注意一点：增值税进项发票当月不认证，当月抵扣，这里的当月指管辖区域期。
农产品收购发票的或销售发票这栏上级主管部门企业农产品进项，此栏是灰色的，数据来源于《农产品核定扣除增值税进项税额计算表（汇总表）》共有数。要尽量：当农产品那行税额为空时，附表二是保存但是的，黑色项无法手工填好，必须再点左上角“补零”按钮，即可按照能保存。
附表二第9栏本期主要是用于购建不动产的扣税凭证的[税额]数应不等于《增值税纳税申报表附列资料（五）（不动产分期抵扣计算表）》第2栏中的【本期不动产进项税额提高额】，附表二第10栏本期不动产不能抵扣进项税额是由附表五第三列本期可抵扣不动产进项税额带出的，所以需要先错误的填好附表五，附表二9、10行才能正确的需要填写。
网上申报增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）第14、15、16、17、18、19、20、21、22、23栏次增加监控要小于或等于零，不不能填写负数。因为要是有增值税进项税额以前转账支票，但现在必须再进入的，请先在网上将别的数据填好对的，申报最终后，再附带正确的申报表及附表，税务证件，办税人身份证到办税服务厅前台直接修改正常申报。
特别注意：属于什么增值税完全失控发票快速反应机制的，并无稽查局出具证明的核查；一类别的情形的，应有管理所出具证明《风险应对情况表》。
（4）附表三服务、不动产和无形资产应税收入明细。
此表没能再填写好，再点击附表一12列服务、不动产和无形资产应税收入本期换算扣掉金额，会弹出如何填写框，在此框中填好数据，相关数据会留在附表三中你所选的行次。如果不是还没有差额征税，纳税人不应再点12栏，不然的话打开后不能关闭填写好框，只有再点左上角逃离此申报表。
增值税税控系统专用设备费及技术以维护费本期实际抵减税额，在主表23栏应纳税额减征额中要再一次可以体现。
分支机构预征、建筑服务预征、销售不动产预征、出租不动产预征的本期不好算抵减税额也需在主表28栏分次预缴中又一次体现出来。
特别注意税控设备抵减，在附表四填写，减免税明细表也要需要填写。
2016年5月1日后全面的胜利并在会计制度上按固定资产核算的不动产，和2016年5月1日后不可能发生的不动产在建工程，其销项税额应明确的本办法明文规定分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60%，第二年抵扣比例为40%。
特别注意不动产分期抵扣计算出表第五列“本期交款的待抵扣不动产进项税额”提升监控要大于或等于零0，不不能填写负数。
思想活动除不动产之外的以外固定资产的进项抵扣情况
（8）本期抵扣进项税额结构明细表
本表是必填信息表，用于确切区分进项类别。
《本期抵扣进项税额结构明细表》第1栏“税额”列=《附列资料（二）》（第12栏“税额”列-第10栏“税额”列-第11栏“税额”列）
此表不是必填信息表，如不牵涉，请最好别点击进入后。当纳税人发生减免房产税、免税业务时填写《减免税申报明细表》，如何填写减免税信息时，不需要先直接点击你选免收大类，再直接点击你选择减免小类，由此需要填写数据。请您一定要据业务具实如何填写减免税明细数据，监控条件：免税优惠项目第5列“免税额”小于或等于第3列“扣除相应后可以退税销售额”*5%—第4列“可以退税销售额不对应的进项税额”且≤第3列“扣取后免税销售额”*17%-第4列“免税政策销售额对应的进项税额”。
注意一点，很是减免税项目是前提是向主管税务机关备案成功后才能填好的。
区分于此行四大行业营改增企业。请遵循相应的增值税税率和营业税税率也可以参照带出的应税项目代码及名称来中,选择填写好。纳税人兼营前来营改增四大行业的应税行为，应分项目填报《测算明细表》，即多项应税行为分行填报对应“应税项目代码及名称”及具体栏次数据。
纳税人同期发生同一应税行为，适用不同计税方法的，应将有所不同计税方法的销售额、差额扣除额等数据分行填报《测算明细表》。纳税人享受增值税差额征税政策且发生了什么差额扣取额的，才能按不好算扣取额填报第4列“服务、不动产和无形资产纳税调整本期求实际扣除相应金额”。
纳税人当期发生了什么的应税项目，按国家统一的原营业税相关政策规定惬意的享受差额扣除政策的，是可以填报填写行次第9列“本期发生额”。
答：
（一）一般纳税人开具增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）的，需将或则开票收入填上《增值税纳税申报表附列资料（一）》第1列至第2列“开具增值税专用发票”中地。
（二）一般纳税人补开除增值税专用发票以外的发票，需将相应开票收入最后输入《增值税纳税申报表附列资料（一）》第3列至第4列“直接开具其他发票”中地。
（三）一般纳税人得到的不开具发票收入，需含糊其词参与申报时，将或者收入填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》第5列至第6列“未开具发票收入”中。
提示：纳税人当月税票收入和申报收入可以实行一窗式比对，增值税专票收入和税额都通过比对分析，要是上月开发票税率有错，将会造成一窗式比对不；普通发票收入大于0当月开发票收入的，一窗式比对不是从，纳税人没能让其清卡，是需要到税务办税服务厅前台手工不能操作。
受政策会影响，部分差额开发票业务、预付卡业务、销售车辆为试驾车、当期负数发票小于正数发票等业务，均会造成没能一一清卡，请纳税人一定先按系统具体的要求填报申报表，网报最终后再拿真确的申报表及附表，税控设备、税务证件，办税人员身份证等资料到办税服务大厅如何修改申报时及清卡。
答：
依据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，一般纳税人发生应税行为适用规定一般计税方法计税。一般计税方法的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。
应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。
当期销项税额大于1当期进项税额下降抵扣时，其将近部分这个可以结转下期再抵扣。
例1：某市A企业为增值税一般纳税人，2016年5月销售不能形成销项税额10万元，当月一共拿到并认证进项发票税额共得6万元，遵循应纳税款计算公式，该纳税人本月应纳税额10-6=4万元。
例2：某市B企业为增值税一般纳税人，2016年5月销售自然形成销项税额3万元，当月总共提出并认证进项发票税额算算看10万元，按照应纳税款计算公式，该纳税人本月销项大于进项税额，本月应纳税额为0，申报后不能形成留抵税额7万元。
答：
纳税人在并且网上申报时，的原因销项税额分类汇总数据四舍五入的原因，会造成附表一销项税额与企业实际抄报税销项税额存在地误差。误差在1元左右吧的（含1元），允许纳税人都正常申报。对的原因四舍五入问题产生的误差与求实际的数据不一致问题，纳税人也可以实际决定《增值税纳税申报表附列资料（一）》的1-8列对应销项税额可以解决，但决定了前面，第14列的税额也要记得可以修改。
答：
一般纳税人申报时，要注意一点系统随机软件的数据是否准确，如果没有突然发现留抵数据就没带过去或是期初数据是没有带出，请先核对确认上期申报表，是否是填报真确，如果没有没问题的话，请纳税人进入到网上申报软件后，再点击可以下载报表，如果不是原先填写好过报表，系统会提示：您是否要初始化设置《增值税纳税申报表》报表，初始化将删出您填写的报表数据！”，请然后点击【是】按钮，然后点击【新建项报表】按钮后再新的申报表。特别注意：导致初始化设置会删出原来填好的数据，请您及时收存数据资料。
一般纳税人可以卖建议使用过的固定资产，计算出销售额和应纳税额：
①明确的适用税率征税增值税，按a选项公式考虑销售额和销项税额：
销售额=含税销售额÷(1+16%)
销项税额=销售额×16%
②按照简易工具办法据3%减按2%征收增值税，按c选项公式考虑销售额和应纳税额：
销售额=含税销售额÷(1+3%)
应纳税额=销售额×2%
一般纳税人销售自己在用过的固定资产，凡按规定适用明确的简易办法依照3%征收率减按
2%征税增值税政策的，应开具证明普通发票，岂能直接开具专用发票。
纳税人是可以放弃减税，遵循临时用办法据3%征收率缴交增值税后可以不开具增值税专用发票。
1、处理：
累计折旧
贷：固定资产
2、卖出：
贷：固定资产清理
参照《财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第二条规定：原增值税一般纳税人自家用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇，其销项税额按照上述规定从销项税额中抵扣。
销售好可以使用过的固定资产涉税问题按财税[2008]170号文件规定负责执行:四、自2009年1月1日起,纳税人销售自己不使用过的固定资产(以下西安北方光电有限公司已在用过的固定资产),应区分不同情形征税增值税:
(一)的销售自己使用过的2009年1月1日下次购置或者上用的固定资产,听从适用税率征收税费增值税;
(二)2008年12月31日从前未纳入计划向外扩展增值税抵扣范围试点的纳税人,销售自己不使用过的2008年12月31日以前购进或则上用的固定资产,明确的4%征收率减半征收增值税;
(三)2008年12月31日以前已全部纳入向外扩展增值税抵扣范围试点的纳税人,销售自己不使用过的在本地区不断扩大增值税抵扣范围试点以前购进的或民间自制的固定资产,通过4%征收率减半征收增值税;销售自己使用过的在本地区扩展增值税抵扣范围试点以后企业购入或者想自己做的固定资产,按照适用税率土地税增值税.
本通知所称已不使用过的固定资产,是指纳税人据财务会计制度巳经计提折旧的固定资产.
以上的固定资产是指除房地产其他的固定资产.
这对固定资产对于以及房地产和那些固定资产.
增值税是怎么计算的?进项税和销项税是怎么回事?
增值税是怎莫计算出的？进项税和销项税是怎么回事?？
增值税是以商品生产流通和提供劳务所有一种的抵税额为征税对象的一种流转税。有所谓“增值”，是指纳税人在一定时期内销售产品或能提供劳务所得的收入大于购置商品和全面的胜利劳务时所怎么支付的金额的差额，是纳税人在其生产经营活动中所所创造的的新增价值，相当于活劳动所凭空创造的价值额。
销项税是指纳税人销售货物或应税劳务，听从销售额和增值税税率可以计算并向购买方收取手续费的增值税额。
进项税是指纳税人购入货物或接受应税劳务，所申请支付或负担的增值税额。
一般纳税人应纳税额的计算公式：
小规模纳税人应纳税额的计算公式：
进项税抵销项税是咋回事？
增值税包括进项税额和销项税额.
增值税进项税额是指你购买商品时,对方给你开的增值税发票,上面的税额为进项税额.
销项税额是指你销售商品时,你给对方开的增值税发票,上面的税额为销项税额.
每月交的增值税=上月未交税额-进项税额+销项税额,也就是说进项税也可以抵扣的.
小规模纳税人肯定不能抵扣进销税,一般纳税人是可以抵扣进销税.
我想知道会计中的进项税和销项税是怎么回事?哦？
会计中的进项税和销项税概念再理解万分感谢：
1、增值税销项税额是指增值税纳税人销售货物和应不用交税劳务，明确的销售额和适用税率算出并向网上购买方收取的增值税税额，此谓销项税额。
2、增值税进项税额是指纳税人企业购入货物或应税劳务所申请支付也可以承担部分的增值税税额。
3、抵扣销项税是指进项税额也可以从销项税额中抵减。
增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中才能产生的实现增值额充当计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有实现增值才征收没实现增值不课税。
理论上来讲，商人缴的税也是由消费者负担的，尤其是增值税。所以，增值税做为价外税，在商品销售时，消费者是同税收、商品价一次性付出多少的。
然后由经销商代缴。在情况下，纳税人公司购买商品时早申请支付了购置环节的增值税，销售者在拉出的专用发票上巳经写明，这部门税是进项税。
销项税则是把公司购买的商品销售后向消费者另收的价款（这部分价款是含税价款）计算出不出来的税额。因此，当纳税人要计算出交纳增值税时，要将自己另收的价款换算公式为不含税销售额，再遵循适用税率换算出税额，即销项税。
要缴税时，销项减去一进项那是应当及时缴的税款，这样的话就能够体现出了增值税是价外税的特点，也只能说明增值税是不重复纳税的。
“增值税”顾名思义，即是对物品在流转的各环节的实现增值额进行纳税。举例来说：你大量购买一批材料，不含税单价100（即你的材料成本），进项税17（为价外税，不构成你的材料成本），经由你投入到人工、制费等，材料加工厂了产品，作为的不含税销售额修为提升为200（即你的主营业务收入），此时，因为此批材料加工成的产品，不好算的增值额=200-100=100元。你在销售开票时，价税合计234（价款200，销项税34）。针对此项消售你是需要交纳的增税=销项税34（200*）-进项税17（100*）=17（但是是因为材料在你处加工产生的价值增值额100通过了纳税，即100*=17）。
真不知道这样说你如何确定能表述，我希望能帮到你，如有帮助请给分，啊,谢谢。
嘿，不要紧的，慢慢学。总的把控一点，增值税是流转税，特别税的部分应该是增值的部分。采购原材料，销售方会开增值税发票给采购部门方，这发票像你请看的，是进项增值税票；但你忘记什么了，你采购的原材料上缴生产，被转化为产成品，销售回来后，还要缴销项增值税，这个合适你定购材料的税票就派上用场啦，是可以利用抵扣部分税款。举个例子那就是，材料采购成本100，动员生产后，售价120，那就可抵扣的增值税是（120-100）*17%=.
增值税分为销项税和进项税,若果A公司卖东西给B公司,那就增值税是怎么直接支付的?
发票没显示在发票上。A公司卖东西B公司，要按发票上的金额金额要钱！税是乾坤二卦在发票里的了。不用特别怎么支付。
1.增值税是以商品（含应税劳务）和服务在流转过程中有一种的交税额作为计税依据而征收的一种流转税.从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的2020年规划价值或商品的附加值征收的一种流转税.可以实行价外税,也就是由消费者负担,有实现增值才征收没交税不征税.
2.增值税销项税额：是公司销售货物拉出增值税发票而产生的销售税额.
3.增值税进项税额：是公司从外面购入货物拿到增值税发票而出现的购入货物的税额.进项税额可以不抵扣销项税额.
好顺佳
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